개인사업자(일반과세자) 부가세 신고 방법 홈택스 신용카드 매입 작성 (온라인 쇼핑몰 위탁판매)

스마트스토어나 쿠팡 및 다른 오픈마켓들을 개인사업자로 혼자 운영하면서 세무사 없이 쉽게 부가세 신고하는 방법을 작성했습니다.

1.홈택스 부가세 세금 신고 메뉴

홈택스에 로그인 한뒤에 ‘세금신고’ > ‘일반과세자 신고’ 메뉴로 갑니다.

2. 홈택스 부가세 신고 기간 설정

일반사업자는 부가세를 1분기/2분기 총 2번 신고해야 합니다. 각 신청하는 분기로 설정한 후에 ‘사업자등록번호’를 선택하고 ‘확인’을 누른뒤 다음으로 넘어갑니다.

그럼 다음과 같은 메뉴 화면이 나옵니다. 따로 건드릴 건 없습니다.

다음으로 넘어갑니다.

3. 매출 작성하기

위탁판매로 쇼핑몰을 운영하시는 분들은 보통’과세 신용카드.현금 영수증 발행분’만 작성해주면 됩니다.

나머지 ‘과세 세금계산서’,’영세율’ 등은 확인해도 대부분 나오지 않아서 그냥 넘어가도 됩니다. (혹시 모르니 확인해 보실 분들은 ‘작성하기’버튼을 통하여 들어가서 확인하면 됩니다.)

매출분 입력에 관련하여 추가로 설명드리면 매출 부분에 있어서는 홈택스가 귀신같이 잡기 때문에 매출이 발생한 부분은 자동으로 입력되는 그대로 진행하고 따로 건드릴 부분은 없습니다.

3-1)신용/직불/기명식선불 카드 매출총액

이미지와 같이 ‘신용/직불/기명식선불 카드 매출총액’ > ‘발행내역조회’를 클릭합니다.

현재 신청하는 분기를 선택후 ‘조회하기’버튼을 클릭합니다. 그럼 매출이 발생한 부분에 대해서 나오는데요.

한번 쭉 보시고 ‘조회결과 자동채움’ 버튼을 클릭하여 자동으로 내용이 입력되었으면 ‘적용’버튼을 눌러 입력된 내용을 저장 합니다.

3-2)현금영수증 매출총액

‘현금영수증 매출총액’ 또한 위에서 한 방법 그대로 똑같이 진행하면 됩니다.

조회후 ‘조회결과 자동채움’ 버튼을 눌러서 내용이 자동으로 입력되면 ‘적용’ 버튼을 눌러 입력된 내용을 저장합니다.

여기까지 매출내역 입력에 대해서 간단하게 끝이 났습니다.

4. 과세 표준 명세

‘과세표준명세’ 부분은 매출 금액을 그대로 적어주면 됩니다.

매출 금액을 그대로 작성한뒤 ‘저장 후 다음이동’ 버튼을 클릭하여 해당 입력된 내용을 저장 합니다.

5. 매입 세액 작성하기

다음으로 매입 세액에 관련하여 작성방법을 알아 보겠습니다.

매입 세액의 경우 홈택스에서 잡지 못한 매입이 있을 수 있으니 꼭 빠진 매입 부분을 확인하고 추가해서 작성해야 세금을 절약할 수 있습니다.

5-1)세금계산서수취분 일반매입

‘세금계산서 수취분 일반매입’에서 ‘작성하기’ 버튼을 클릭합니다.

‘전자세금계산서 자료 조회’를 통해서 세금 계산서가 발행된 곳을 확인할 수 있습니다. 해당 자료에서 어디서 매입분이 빠진지 볼 수 있습니다. (매입 부분에 빠진 내역들은 아래 공제매입세액에서 추가해 줄 수 있습니다.)

‘전자세금계산서 불러오기’ 버튼을 클릭하여 자동으로 매입으로 발행된 세금 계산내역을 불러옵니다.

5-2)그 밖의 공제매입세액

‘그 밖의 공제매입세액’ > ‘신용카드매출전표등 수령명세서 제출분 일반매입’의 ‘작성하기’ 버튼을 차례대로 클릭하여 다음 페이지로 넘어갑니다.

도매꾹 도매 사이트를 예를 들어서 매입 내역 작성하는 방법을 알아 보겠습니다.

이미지에 보이는 ‘영수증/카드매출전표 출력’부분을 통해서 매입한 곳의 사업자 정보를 볼 수 있습니다. (도매꾹이 아닌 다른 사이트에서도 해당 내용의 접근 방식은 다르지만 필요한 정보는 같아서 자신이 사용하는 사이트에서 영수증을 확인해서 물건을 납품한 곳의 사업자 번호를 찾으면 됩니다.)